Reserves

Mutaties 2027:

Er worden geen mutaties verwacht in 2027.

Nader toelichting:

In het begrotingsproces is de noodzakelijke omvang van deze reserve bepaald, welke binnen een bandbreedte van 1,0 tot 1,4 keer het totale risicoprofiel van de gemeente moet vallen. De huidige hoogte van de reserve voldoet aan deze eisen. In de paragraaf Weerstandsvermogen is meer informatie over deze berekening te vinden.

Mutaties 2027:

Er wordt € 8.5 mln onttrokken bestaande uit:
- Budgetoverheveling huisvesting buitendienst € 600.000.
- Storting in de reserve Mobiliteit ter indexatie van het knooppunt Laan van NOI € 44.000.
- Voor de vorming van de reserve Bijstandsuitkeringen Doorstroomlocatie wordt € 5,8 mln onttrokken.
- Structurele onttrekking van de Algemene Reserve € 2,1 mln.

Hiernaast loopt de vorming van de nieuwe dekkingsreserves via de algemene reserve. Hierdoor wordt het saldo uit de reserve Duurzaamheid en Energietransitie en de reserve Sterk voor Noord van € 37,7 mln gestort in de algemene reserve. Ditzelfde bedrag wordt weer onttrokken voor de vorming van de reserve dekking Duurzaamheid en Energietransitie en de reserve dekking Sterk voor Noord.

Nader toelichting:

Niet van toepassing.

Mutaties 2027:

De storting bedraagt € 3 miljoen ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen behorende bij de Julianabaan, Voorburg Noord en de Velostrada uit de Reserve Mobiliteit.

De onttrekking bedraagt € 1,4 miljoen ter dekking van afschrijvingslasten van investeringsprojecten.

Nader toelichting:

Niet van toepassing.

Mutaties 2027:

De onttrekking van €350.000 dekt de hogere kapitaallasten.

Nader toelichting:

Niet van toepassing.

Mutaties 2027:

Er worden geen mutaties verwacht in 2027

Nader toelichting:

Indien er gedurende het jaar projecten zijn waarbij verevening van toepassing is zullen de geraamde onttrekkingen en stortingen hier bij de tussentijdse rapportages op worden aangepast.
Sinds de invoering van de reserve Verevening sociale woningbouw per 1 januari 2018 is bij vijf woningbouwprojecten een afkoopsom betaald. In 2022 zijn deze bedragen op basis van extern advies fors verhoogd met respectievelijk 17% voor eengezinswoningen en ruim 37% voor appartementen. Jaarlijks worden de bedragen marktconform geïndexeerd.

Mutaties 2027:

Er worden geen mutaties verwacht in 2027.

Nader toelichting:

De gemeente heeft een wettelijke taak om zorg te dragen voor adequate onderwijshuisvesting. Hiermee faciliteren we het geven van zo goed mogelijk onderwijs aan kinderen in Leidschendam-Voorburg. Voor alle projecten gelden hierbij een aantal (wettelijke) minimumeisen waar nieuwe onderwijshuisvesting aan moet voldoen. De stelpost investeringskrediet voor het Voortgezet Onderwijs, gebaseerd op normbedragen van de VNG, is hiervoor ontoereikend. Dit komt mede door stijgende bouwkosten in de markt en hogere duurzaamheidseisen. Conform het Integraal Huisvestingsplan Voortgezet Onderwijs 2017-2026 komt het Sint-Maartenscollege in aanmerking voor vervangende nieuwbouw. In het vierde kwartaal van 2024 is gestart met het ontwerp. Het Definitief Ontwerp en bijbehorende raming is eind eerste kwartaal van 2026 vastgesteld.

Mutaties 2027:

Het saldo van de reserve Duurzaamheid en Energietransitie wordt gestort in de reserve Dekking Duurzaamheid en Energietransitie.

Nader toelichting:

De reserve Duurzaamheid en Energietransitie wordt omgezet naar een dekkingsreserve. De middelen uit de huidige reserve worden overgezet naar een nieuw te vormen reserve met een structureel karakter.

Mutaties 2027:

De onttrekking van € 1.350.000 bestaat uit:
- Toegankelijke nieuwbouw € 1.000.000
- Collectieve woningaanpassing € 150.000
- Ondersteuning Langer Zelfstandig Wonen € 150.000
- Communicatiecampagne € 50.000

Nader toelichting:

Per raadsbesluit (iBabs-3831) is het bestedingsplan van de bestemmingsreserve Langer zelfstandig wonen uitgebreid. Er wordt meer ingezet op toegankelijke nieuwbouw en minder op collectieve woningaanpassing. De jaarlijkse subsidies voor doorstroming naar passende woning, uitbreiding noodwoningen en inzet flatcoach zijn per oktober 2024 verlengd tot en met 2030. Daarnaast is vanaf 2025 jaarlijks een bijdrage van 50.000 bestemd voor een communicatiecampagne. Doel is de bewustwording van wat er nodig is om langer zelfstandig te kunnen wonen

Mutaties 2027:

De mutatie voor 2026 bestaat uit een onttrekking van € 3,26 miljoen ter dekking van:
- de afschrijvingslasten van de Julianabaan, Voorburg Noord en de Velostrada
- de kosten voor het actieplan Verkeersveiligheid en voorbereiding van de randstadrail

Er wordt € 44.000 gestort om het project knooppunt Laan van NOI te indexeren.

Nader toelichting:

Niet van toepassing.

Mutaties 2027:

Het saldo van de reserve Sterk voor Noord wordt gestort in de reserve Dekking Sterk voor Noord.

Nader toelichting:

De reserve Sterk voor Noord wordt omgezet naar een dekkingsreserve. De middelen uit de huidige reserve worden overgezet naar een nieuw te vormen reserve met een structureel karakter.

Mutaties 2027:

In 2027 wordt € 400.000 uit de reserve onttrokken.

Nader toelichting:

De geplande uitgaven voor de verkabeling die oorspronkelijk in 2025 begroot waren, worden bij afronding van het basisontwerp betaald. De afronding van het basisontwerp wordt in 2027 verwacht.

Mutaties 2027:

Er worden geen mutaties verwacht in 2027.

Nader toelichting:

Niet van toepassing.

Mutaties 2027:

De onttrekking bestaat uit € 173.000 aan Sportfondsen Nederland in verband met hogere energielasten.

Nader toelichting:

Door het afsluiten van nieuwe energiecontracten door Sportfondsen Nederland stijgen deze kosten fors ten opzichte van 2023. Er wordt tot en met 2028 een jaarlijks bedrag beschikbaar gesteld ten laste van de reserve ondersteuning energielasten.

Mutaties 2027:

In 2027 wordt € 19.000 uit de reserve onttrokken ter dekking van de projectleiding.

Nader toelichting:

Het projectbesluit wordt in 2027 verwacht, dit zal de start zijn voor de uitvoeringsfase.

Mutaties 2027:

In 2027 wordt € 200.000 uit de reserve onttrokken ter dekking van de projectleiding.

De storting van € 206.000 betreft de indexering van de reserve.

Nader toelichting:

Het projectbesluit wordt in 2027 verwacht, dit zal de start zijn voor de uitvoeringsfase.

Mutaties 2027:

De storting bestaat uit € 390.000 ter compensatie van de misgelopen toeristenbelasting.

In 2027 wordt € 1.011.000 onttrokken voor de uitvoeringskosten van de doorstroomlocatie voor statushouders.

Nader toelichting:

In het lopende jaar kan het voorkomen dat de ontvangen middelen vanuit het Rijk hoger zijn dan de uitgaven van dat jaar. In de tussentijdse rapportages wordt dan een storting voor het lopende jaar begroot.

Mutaties 2027:

In 2027 wordt € 50.000 uit de reserve onttrokken.

Nader toelichting:

De crisis op de woningmarkt en de woningbouw opgave krijgen landelijk, regionaal en lokaal veel aandacht. De gemeente Leidschendam-Voorburg draagt haar steentje bij aan deze opgave en wil daarin slagvaardig kunnen handelen. Een Voorbereidingsbudget Ruimtelijke Projecten draagt bij aan het vergoten van de slagvaardigheid.
In de begroting ramen we daarom een jaarlijks budget van € 50.000 met hieraan gekoppeld een onttrekking van € 50.000 aan de reserve zodat snel gehandeld kan worden.

Mutaties 2027:

Er worden geen mutaties verwacht in 2027.

Nader toelichting:

Niet van toepassing.

Mutaties 2027:

In 2027 wordt een bedrag van € 5.800.000 gestort vanuit de Algemene reserve om te zorgen dat de reserve op niveau is om de incidentele lasten als gevolg van de doorstroomlocatie te kunnen dekken. In 2027 zal ter dekking van deze incidentele kosten een onttrekking van € 4.000.000 plaatsvinden.

Nader toelichting:

De reserve wordt ingezet om de tijdelijke tekorten als gevolg van de doorstroomlocatie op te vangen en om toekomstige fluctuaties in het BUIG-resultaat te egaliseren. Hiermee wordt voorkomen dat incidentele mee- en tegenvallers op de BUIG direct leiden tot schommelingen in het begrotingssaldo.

Mutaties 2027:

Er wordt in 2027 € 930.000 onttrokken bestaande uit:
- Uitvoering programma duurzaamheid (€ 865.000)
- Capaciteit bomenbeleidsplan (€ 65.000)

Nader toelichting:

Deze aanpassingen zijn gebaseerd op nieuwe prognoseberekeningen, die rekening houden met de meest recente ontwikkelingen en verwachte uitgaven binnen het duurzaamheidsprogramma. Het doel is om de beschikbare middelen efficiënter te alloceren en beter af te stemmen op de verwachte behoeften en prioriteiten.

Bij de raming vanuit de reserve was € 100.000 opgenomen voor de inzet van extra capaciteit ten behoeve van de afhandeling van subsidieaanvragen. Aangezien deze inzet voortaan kan worden bekostigd uit de 'Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)', wordt dit bedrag naar beneden bijgesteld en is het de komende jaren niet langer nodig
De eerder onttrokken middelen voor "Verduurzaming Onderwijsvastgoed" worden teruggestort in de reserve Duurzaamheid en Energietransitie. Na oplevering van de nieuwe schoolgebouwen wordt dit budget gestort in de reserve dekking afschrijvingslasten.
Voor de uitvoering van het bomenbeldidsplan 2026-2036 is €65.000 voor capaciteitskosten onttrokken.

Mutaties 2027:

In 2027 wordt er €650.000 onttrokken bestaande uit:
- Opgave Jeugd en Onderwijs (€100.000)
- Opgave fijn en veilig wonen (€100.000)
- Opgave Financieel zelf redzaam (€100.000)
- Algemene kosten (€350.000)

Nader toelichting:

Ter bekostiging van het programma Sterk voor Noord vanaf 2026 is deze bestemmingsreserve gevormd. Om het uitvoeringsplan van 2025 voort te kunnen zetten wordt er vanaf 2026 een jaarlijkse onttrekking gedaan uit de reserve Sterk voor Noord. Elk jaar wordt het plan geëvalueerd en de onttrekking aangepast waar nodig.