In de bestuurlijke samenvatting worden de belangrijkste keuzes weergegeven die met deze begroting worden gemaakt. In ‘Begroting in 1 oogopslag’ is te zien wat de gemeente ontvangt en waar het geld aan wordt uitgegeven.
Programma's
Vanaf de begroting 2027-2030 wordt een nieuwe programma-indeling gehanteerd. De programma’s zijn opnieuw ingedeeld om een duidelijkere aansluiting op de inhoudelijke beleidsterreinen te realiseren, de samenhang tussen doelstellingen, activiteiten en financiën beter zichtbaar te maken en te komen tot een evenwichtigere verdeling van middelen en beleidsinspanningen over de programma’s. Hierdoor wijkt de programma-indeling af van de begroting 2026-2029.
Bij de programma’s is beschreven wat de gemeente in 2027 gaat doen. Elk programma begint met een korte omschrijving van het programma en een toelichting op de taken van de gemeente die onder het programma vallen. Vervolgens wordt aangegeven wat de gemeente binnen het programma wil bereiken. Per beleidsterrein wordt daarna beschreven wat we daarvoor gaan doen en wat dat gaat kosten.
In deze programmabegroting zijn de teksten van alle programma’s opgebouwd volgens de methode Duisenberg met als doel eenvoud en transparantie. Daarbij zijn concrete activiteiten met indicatoren opgenomen. Deze worden later in de planning- en controlcyclus gemeten, zodat zichtbaar wordt in hoeverre de beoogde effecten zijn bereikt.
De reguliere werkzaamheden die onder de programma’s vallen worden uiteraard uitgevoerd, maar staan niet uitgebreid beschreven in de begroting. Indien van toepassing wordt bij een activiteit aangegeven welke verbonden partij betrokken is bij het bereiken van de beoogde effecten. Bij de indicatoren zijn ook de wettelijk verplichte indicatoren opgenomen, inclusief een toelichting op de betekenis ervan.
De financiële samenvatting geeft het totaal van de baten en lasten per programma weer. Per taakveld binnen het programma wordt toegelicht waar deze baten en lasten betrekking op hebben. Vervolgens wordt in een tweede tabel de ontwikkeling van het begrotingssaldo per programma weergegeven vanaf de primitieve begroting 2026-2029 naar de actuele stand van de programmabegroting 2027-2030.
Door de gewijzigde programma-indeling kunnen bedragen per programma niet in alle gevallen rechtstreeks worden vergeleken met de programma’s uit de begroting 2026-2029.
Paragrafen
De paragrafen geven inzicht in de beleidsmatige en financiële kaders die van invloed zijn op meerdere programma’s. Onderwerpen als lokale heffingen, weerstandsvermogen, financiering, onderhoud van de openbare ruimte en verbonden partijen worden daarom afzonderlijk toegelicht. De paragrafen bieden inzicht in de risico’s, beheersmaatregelen, financiële positie en ontwikkelingen op deze thema’s en vormen daarmee een aanvulling op de programmabegroting
Financiële begroting
Onder het hoofdstuk Financiële begroting staan het financieel perspectief 2027-2030, de uitgangspunten van het financiële beleid, de baten en lasten, het investeringsplan 2027-2030, informatie over het gemeentefonds, het eigen en vreemd vermogen en een overzicht van de reserves en voorzieningen.
Deze onderdelen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente en in de baten en lasten waarvoor de raad het college bij het vaststellen van de begroting autoriseert.
Door de gewijzigde programma-indeling kunnen ook deze bedragen per programma niet in alle gevallen rechtstreeks worden vergeleken met de programma’s uit de begroting 2026-2029.
Bijlagen
In de bijlagen zijn onderwerpen opgenomen die betrekking hebben op meerdere of alle programma’s. Hier staat onder andere informatie over de incidentele baten en lasten en de investeringen van de gemeente.
In deze begroting staan op verschillende plekken verwijzingen naar beleidsstukken, beheerplannen, monitors, akkoorden enzovoort. Deze stukken zijn terug te vinden in het bestuurlijk informatiesysteem .