Algemeen
In dit hoofdstuk wordt een integraal overzicht van de lasten en baten gegeven. Voor extra inzicht in de financiële positie worden de lasten en baten per programma exclusief verrekeningen met reserves opgenomen. De verrekeningen met reserves worden onderaan de tabel weergegeven.
Overzichten van lasten en baten
Programma | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|---|
Baten | ||||||
0. Bestuur en ondersteuning | 4.044 | 4.154 | 4.286 | 4.286 | 4.286 | 4.286 |
1. Veiligheid | 122 | 155 | 75 | 75 | 75 | 75 |
2. Mobiliteit | 2.002 | 1.704 | 1.115 | 998 | 998 | 1.148 |
3. Groen, Milieu en Duurzaamheid | 27.483 | 29.042 | 28.608 | 29.425 | 30.715 | 31.521 |
4. Economie en Bestaanszekerheid | 44.711 | 43.857 | 41.361 | 40.669 | 44.169 | 44.019 |
5. Jeugd en Onderwijs | 3.331 | 4.118 | 3.071 | 3.071 | 3.156 | 3.156 |
6. Sport, Cultuur en Erfgoed | 3.792 | 3.780 | 3.822 | 3.822 | 3.706 | 3.706 |
7. Volksgezondheid, Zorg en Wmo | 7.737 | 14.256 | 5.595 | 3.862 | 2.930 | 2.068 |
8. Ruimte, Bouwen en Wonen | 13.777 | 19.247 | 16.874 | 17.113 | 13.573 | 10.338 |
Totaal Baten programma's | 106.999 | 120.313 | 104.807 | 103.321 | 103.607 | 100.317 |
Lasten | ||||||
0. Bestuur en ondersteuning | 13.813 | 13.868 | 12.898 | 12.663 | 12.802 | 12.819 |
1. Veiligheid | 15.526 | 12.720 | 13.474 | 13.486 | 13.437 | 13.465 |
2. Mobiliteit | 15.679 | 20.766 | 18.608 | 18.720 | 19.039 | 19.204 |
3. Groen, Milieu en Duurzaamheid | 23.403 | 25.808 | 26.441 | 24.466 | 25.287 | 26.000 |
4. Economie en Bestaanszekerheid | 63.567 | 64.545 | 68.332 | 66.790 | 66.739 | 66.262 |
5. Jeugd en Onderwijs | 43.442 | 51.459 | 48.113 | 45.848 | 45.926 | 45.983 |
6. Sport, Cultuur en Erfgoed | 24.212 | 30.045 | 25.148 | 25.041 | 24.933 | 24.986 |
7. Volksgezondheid, Zorg en Wmo | 39.820 | 50.423 | 44.967 | 42.408 | 37.925 | 37.174 |
8. Ruimte, Bouwen en Wonen | 24.791 | 36.919 | 24.201 | 22.177 | 17.462 | 14.137 |
Totaal Lasten programma's | 264.252 | 306.553 | 282.183 | 271.600 | 263.550 | 260.031 |
Saldo van baten en lasten programma's | -157.253 | -186.240 | -177.376 | -168.279 | -159.943 | -159.714 |
Baten Overige onderdelen | ||||||
Overhead | 362 | 1.289 | 62 | 52 | 52 | 52 |
Algemene dekkingsmiddelen | 196.658 | 198.718 | 205.479 | 198.621 | 196.570 | 201.156 |
Totaal Baten Overige onderdelen | 197.019 | 200.007 | 205.541 | 198.673 | 196.621 | 201.208 |
Lasten Overige onderdelen | ||||||
Overhead | 30.493 | 40.438 | 42.110 | 40.767 | 40.753 | 40.793 |
Vennootschapsbelasting | 82 | 70 | 80 | 80 | 80 | 80 |
Onvoorzien | 0 | 100 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Algemene dekkingsmiddelen | 955 | 273 | 147 | 1.668 | 3.685 | 6.014 |
Totaal Lasten Overige onderdelen | 31.530 | 40.881 | 42.339 | 42.517 | 44.519 | 46.888 |
Saldo van baten en lasten Overige onderdelen | 165.489 | 159.127 | 163.203 | 156.156 | 152.103 | 154.320 |
Totaal voor resultaatbestemming | 8.236 | -27.113 | -14.173 | -12.123 | -7.840 | -5.394 |
Verrekening met de reserves | ||||||
Storting in reserves | 13.623 | 27.664 | 84.956 | 1.652 | 2.298 | 1.702 |
Onttrekking aan reserves | 15.599 | 46.348 | 97.866 | 13.113 | 6.896 | 5.467 |
Saldo mutaties reserves | 1.976 | 18.684 | 12.910 | 11.462 | 4.598 | 3.765 |
Begrotingsresultaat | 10.212 | -8.430 | -1.263 | -662 | -3.242 | -1.629 |
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Incidentele lasten en baten
Om een goed oordeel te kunnen geven over het structurele evenwicht tussen de lasten en baten, is het noodzakelijk om inzicht te hebben in de incidentele lasten en baten die zijn geraamd in de begroting 2027 en meerjarenramingen 2026-2030. Voor een gespecificeerd overzicht per programma wordt verwezen naar de bijlagen.
Het totaal van de incidentele lasten en baten over de begrotingsjaren is per programma opgenomen in onderstaande tabel.
Incidentele Baten | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|---|
0. Bestuur en ondersteuning | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Mobiliteit | 376 | 183 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Groen, Milieu en Duurzaamheid | 1.514 | 1.670 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. Economie en Bestaanszekerheid | 1.378 | 588 | 500 | 0 | 0 | 0 |
5. Jeugd en Onderwijs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6. Sport, Cultuur en Erfgoed | 4.996 | 4.705 | 3.426 | 135 | 0 | 0 |
7. Volksgezondheid, Zorg en Wmo | 767 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Ruimte, Bouwen en Wonen | 8.574 | 14.005 | 11.702 | 11.604 | 9.188 | 6.050 |
Algemene dekkingsmiddelen | 0 | 2.973 | 3.226 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 17.610 | 24.124 | 18.854 | 11.739 | 9.188 | 6.050 |
Incidentele Lasten | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
0. Bestuur en ondersteuning | 899 | 1.637 | 270 | 0 | 0 | 0 |
1. Veiligheid | 0 | 36 | 40 | 0 | 0 | 0 |
Overhead | 285 | 960 | 1.203 | 0 | 0 | 0 |
2. Mobiliteit | 1.220 | 4.290 | 856 | 71 | 0 | 0 |
3. Groen, Milieu en Duurzaamheid | 143 | 2.965 | 2.571 | 0 | 0 | 0 |
4. Economie en Bestaanszekerheid | 1.098 | 664 | 4.500 | 3.500 | 0 | 0 |
5. Jeugd en Onderwijs | 97 | 2.807 | 825 | 1.825 | 0 | 0 |
6. Sport, Cultuur en Erfgoed | 4.511 | 12.313 | 5.640 | 2.447 | 450 | 250 |
7. Volksgezondheid, Zorg en Wmo | 742 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Ruimte, Bouwen en Wonen | 15.087 | 22.607 | 12.681 | 11.002 | 7.940 | 5.448 |
Totaal | 24.082 | 48.280 | 28.585 | 18.845 | 8.390 | 5.698 |
Mutaties reserves | ||||||
Storting in reserves | 12.105 | 27.664 | 84.956 | 1.652 | 2.298 | 1.702 |
Onttrekking aan reserves | 14.081 | 44.820 | 92.400 | 6.933 | 1.500 | 1.350 |
Saldo mutaties reserves | 1.976 | 17.156 | 7.444 | 5.281 | -798 | -352 |
Totaal per saldo | -4.496 | -7.000 | -2.287 | -1.825 | 0 | 0 |
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Structurele reserve mutaties
Uitgangspunt is dat reserves alleen incidentele mutaties bevatten, met uitzondering van onderstaande reserves. Bij deze reserves mogen structurele onttrekkingen worden gedaan.
Structurele reservemutaties | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|
Structurele onttrekkingen | ||||
Reserve Dekking afschrijvingslasten | 1.428 | 2.091 | 1.911 | 1.904 |
Reserve Herwaardering Activa | 350 | 350 | 350 | 350 |
Reserve Dekking Duurzaamheid en Energietransitie | 930 | 865 | 750 | 0 |
Reserve Dekking Sterk voor Noord | 650 | 565 | 565 | 0 |
Algemene Reserve (vrij besteedbaar) | 2.108 | 2.309 | 1.820 | 1.820 |
Subtotaal | 5.466 | 6.180 | 5.396 | 4.074 |
Structurele stortingen | ||||
Reserve Dekking Duurzaamheid en Energietransitie | 29.598 | 0 | 0 | 0 |
Reserve Dekking Sterk voor Noord | 8.150 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal | 37.748 | 0 | 0 | 0 |
Bedragen x € 1.000 |
Structureel en reëel begrotingsevenwicht
Op basis van de vastgestelde begroting 2026-2029, de kadernota 2027-2030, tussentijdse ontwikkelingen (zoals de meicirculaire 2025) en de bestaande plannen voor de komende jaren, is de verwachting dat de gemeente Leidschendam-Voorburg in 2027 een structureel begrotingsresultaat heeft van (afgerond) € 1 miljoen voordelig.
De financieel toezichthouder verwacht van de gemeente dat er een structureel en reëel sluitende begroting wordt aangeboden. De programmabegroting 2027-2030 laat voor 2027 en 2028 een sluitende begroting zien. Voor 2029 en 2030 is sprake van een structureel tekort. Dit betekent dat de gemeente de komende jaren keuzes moet maken om ook voor de langere termijn de inkomsten en uitgaven structureel met elkaar in evenwicht te brengen.
Het structureel en reëel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en de baten te verminderen met de incidentele lasten en baten.
Omschrijving | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|
Begrotingssaldo na bestemming | -1.263 | -662 | -3.242 | -1.629 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 2.287 | 1.825 | 0 | 0 |
Structureel begrotingssaldo | 1.024 | 1.163 | -3.242 | -1.629 |
Bedragen x € 1.000. Negatief bedrag = per saldo last | ||||