Financieel perspectief 2027 - 2030

Begrotingsuitkomsten

Toelichting begrotingsuitkomsten

De basis voor het opstellen van de programmabegroting 2027-2030 is de lopende begroting 2026-2029 en de Kadernota 2027-2030.

Tussen het uitbrengen van de Kadernota en het opstellen van de begroting, heeft zich een aantal exogene en autonome ontwikkelingen met financiële gevolgen voorgedaan. Diverse exogene en autonome ontwikkelingen met financiële impact op de begroting zijn verwerkt. Zie voor een uitgebreide toelichting het huishoudboekje.

De overige ontwikkelingen zijn samengevat opgenomen in onderstaande tabel en worden vervolgens nader toegelicht (een positief bedrag betreft lagere lasten of hogere baten).

Daarnaast zijn algemene financiële mutaties verwerkt, zoals loon- en prijsontwikkeling, mutaties die verband houden met de kostenverdeelsystematiek en doorlichting van de begroting (het kritisch doornemen van alle budgetten).

Toelichting op tabel

De jeugdzorgkosten zijn hoger dan waarmee eerder in de begroting rekening is gehouden. De hogere kosten worden met name veroorzaakt door de ontwikkeling van de kosten voor de Landelijke Transitiearrangementen (LTA) en jeugdhulp met verblijf zonder behandeling. Daarnaast worden de overeenkomsten voor jeugdhulp voor 2027 verlengd en worden de bijbehorende tarieven aangepast. Deze ontwikkelingen hebben een verhogend effect op de verwachte jeugdzorgkosten.

In 2026 is de gladheidsbestrijding voor het eerst aanbesteed op basis van het in 2023 vastgestelde beleidsplan gladheidsbestrijding 2023-2028. Dit heeft geleid tot uitbreiding van het te strooien areaal met 7 strooiroutes (voorheen 5) om binnen de vastgestelde strooitijd te blijven en tot verlenging van het strooiseizoen van 5 naar 7 maanden in overeenstemming met de landelijke richtlijnen. Hierdoor zijn de kosten van gladheidsbestrijding toegenomen.

Het aantal naturalisaties is gestegen, mede als gevolg van internationale vluchtelingenstromen. De verwachting is dat het aantal naturalisaties structureel hoger zal blijven. Hierdoor nemen de legesopbrengsten toe. Tegelijkertijd stijgen de lasten, doordat een deel van de ontvangen naturalisatiegelden wordt afgedragen aan het Rijk. Daarnaast is de lastenraming geactualiseerd en stijgt de personele inzet.

Op het gebied van afval zijn de jaarlijkse Single Used Plastics (SUP)-vergoeding, de Prullenbakvergoeding, de diensten van Avalex buiten de dienstverleningsovereenkomst om en de lagere provisie vanuit de Huisvuilcentrale (HVC) opgenomen.

De kapitaallasten worden bijgewerkt op basis van de actualisatie van het investeringsplan 2026-2030. Voor de details zie het hoofdstuk Investeringsplan

De rentetoerekening aan investeringen en grondexploitaties is geactualiseerd op basis van de meest recente inzichten. Daarnaast zijn de rentelasten van langlopende leningen herzien als gevolg van gewijzigde renteontwikkelingen. Ook is de rentevergoeding voor de inzet van eigen financieringsmiddelen verwerkt binnen de reguliere financieringssystematiek.

De actuele ontwikkeling van de BUIG laat een gunstiger beeld zien door een hogere rijksbijdrage en lagere verwachte uitkeringslasten. Omdat zowel de hoogte van het BUIG-budget als het aantal uitkeringsgerechtigden jaarlijks kan wijzigen, wordt dit voordeel niet volledig structureel verwerkt. Tegelijkertijd wordt niet gekozen voor een voorzichtige raming die leidt tot onnodige begrotingsruimte. Daarom wordt in de meerjarenbegroting uitgegaan van een sluitende BUIG-exploitatie. Alleen de tijdelijke effecten van de doorstroomlocatie worden apart verwerkt, omdat de rijksvergoeding hiervoor enkele jaren vertraagd aansluit op de werkelijke uitgaven. De BUIG-egalisatiereserve biedt vervolgens ruimte om jaarlijkse schommelingen op te vangen.

Om de bereikbaarheid binnen de gemeente te vergroten wordt er gewerkt aan het uitbreiden van de buurtbus. Het plan is om een extra buslijn toe te voegen. De jaarlijkse bijdrage die we aan de WOEJ doen voor de buurtbus wordt structureel opgehoogd. Daarnaast zijn er eenmalige opstartkosten, waaronder een bijdrage voor de aanschaf van een nieuwe bus.

Een aantal beleidsmatige en organisatorische ontwikkelingen is bij de kadernota 2027-2030 aangehouden om te worden betrokken bij de coalitie-onderhandelingen. Deze ontwikkelingen zijn noodzakelijk voor de voortzetting van lopende programma's en bestaand beleid en worden daarom alsnog verwerkt in de begroting. Het gaat om capaciteit op vastgoed, mobiliteit en strategisch advies en om extra middelen voor de Toegang Sociaal Domein.

De baten en lasten van de kostenverhaalprojecten zijn in 2026 en eerdere jaren niet volledig in de begroting verwerkt. Daardoor bood de begroting onvoldoende inzicht in de financiële omvang en ontwikkeling van deze projecten.In 2026 wordt dit gecorrigeerd door per project de verwachte kosten en opbrengsten opnieuw te beoordelen en in de begroting op te nemen. Vanaf het volgende begrotingsjaar worden deze projecten structureel afzonderlijk geraamd en gedurende het jaar waar nodig bijgesteld.Hiermee ontstaat een actueel, transparant en beter beheersbaar beeld van de financiële positie van de kostenverhaalprojecten.

De Julianabaan in Voorburg is per 1 januari 2026 aangewezen als Bedrijven Investeringszone (BIZ). In het kader hiervan leveren ondernemers in het gebied via een heffing een financiële bijdrage aan gezamenlijke investeringen ter versterking en verbetering van het winkel- en ondernemersgebied.De gemeente int de bijdragen en verstrekt vervolgens een subsidie aan de stichting BIZ De Julianabaan Voorburg. De stichting zet deze middelen in voor activiteiten en maatregelen die bijdragen aan de kwaliteit, aantrekkelijkheid en economische vitaliteit van het gebied. De opbrengsten en kosten van deze BIZ worden nu in de begroting verwerkt.

De raming van het dividend van Stedin is voor de komende jaren aangepast op basis van een actuele inschatting van de verwachte uitkeringen. Daarbij is als uitgangspunt het niveau van de meest recent ontvangen uitkering gehanteerd.

De verwachte dividenduitkering van BNG ontwikkelt zich minder gunstig dan in voorgaande jaren werd verondersteld. Dit hangt samen met een daling van de winst van de bank, onder meer als gevolg van veranderde marktomstandigheden en lagere rentebaten. Op basis van de huidige vooruitzichten is het aannemelijk dat de dividenduitkeringen ook de komende jaren op een lager niveau uitkomen.

Voor het project Zusterdijk wordt toegewerkt naar het moment van grondoplevering. Tot aan dat moment zullen nog werkzaamheden worden uitgevoerd en daarmee samenhangende uren worden gemaakt. Daarnaast dient nog rekening te worden gehouden met de betaling van een afkoopsom. De grondopbrengst, die in 2028 wordt verwacht, dekt de kosten die vooruitlopend hierop worden gemaakt.

De effecten van de meicirculaire 2026, waarover de raad via de budgetbrief (ibabsnummer 4800) is geïnformeerd, worden meerjarig verwerkt.

In de kadernota 2027-2030 zijn stelposten opgenomen voor loon- en prijsontwikkeling. In de begroting worden deze stelposten toegerekend aan de specifieke budgetten binnen de begroting.

Op basis van de realisatie over de afgelopen vier jaar blijkt dat de uitgaven aan schadeclaims van inwoners onder andere wegens schade door gebreken in de openbare ruimte zijn toegenomen. Het budget wordt daarom structureel in lijn gebracht met het gemiddelde niveau van de daadwerkelijke schadeuitkeringen.

In een eerdere begroting is budget opgenomen ter dekking van de kapitaallasten voor investeringen in aanlegplaatsen in de Vliet. Omdat deze investering uiteindelijk niet heeft plaatsgevonden, zijn de hiervoor geraamde middelen niet langer nodig.

Uit de realisatiecijfers blijkt dat de uitgaven voor klokuren bewegingsonderwijs consequent lager uitvallen dan begroot. Daarom wordt voorgesteld het budget naar een realistischer niveau bij te stellen door een aframing door te voeren.

De lasten voor de parkeergarages worden verlaagd omdat de kosten voor bel- en abonnementskosten lager uitvallen dan begroot. Daarnaast worden de baten verhoogd op basis van de actuele ontwikkeling van de parkeerinkomsten.

Er is niet gekozen voor een nieuwe poller in Damcentrum, waardoor er geen onderhoud meer nodig is.

Deze wijziging betreft het doorlichten van de budgetten PMA.

Het tijdschrijven bestaat uit twee onderdelen: het uurtarief en een opslag voor overheadkosten. Het uurtarief wordt geboekt op de afdeling. De overheadkosten worden apart geboekt. Samen komen deze kosten uiteindelijk op het project terecht. De overheadkosten waren nog niet opgenomen in de begroting. Daardoor ontstaat er nu een financieel voordeel.

Het budget voor urgenties is aangepast op basis van de realisatiecijfers van de afgelopen jaren. Uit een brede beoordeling van de begroting is gebleken dat het gebruik structureel lager ligt dan eerder werd verondersteld, waardoor de raming is bijgesteld.

Om het aantal wensen en verzoeken voor verkeersmaatregelen op het huidige niveau te kunnen blijven uitvoeren is aanvullend budget nodig.

Vanaf 2027 worden communicatieactiviteiten, campagnes en voorlichting over cyberveiligheid uitgevoerd binnen een beperkter budgettair kader. Door de inzet gerichter vorm te geven en trainingen en bijeenkomsten doelmatiger te organiseren, kunnen de bestaande activiteiten worden voortgezet. Nieuwe activiteiten worden waar nodig geprioriteerd op basis van noodzaak en effectiviteit.

De activiteiten binnen de buurtpreventie worden structureel voortgezet, maar de beschikbare middelen zijn de afgelopen jaren niet volledig benut. Op basis van de gerealiseerde uitgaven over meerdere jaren kan het budget daarom worden aangepast, terwijl voldoende ruimte beschikbaar blijft voor de reguliere activiteiten zoals de ondersteuning van buurtpreventieteams, trainingen, themadagen en de waardering van vrijwilligers.

Uit een doorlichting van de begroting is gebleken dat een deel van het budget voor de Stichting Sociaal Fonds niet wordt benut. De begroting wordt hierop aangepast.

In het coalitieakkoord van 2022 stond twee investeringen gepland: om fiets- en wandelroutes door Stompwijk, het Groene Hart aan te leggen en om een locatie voor recreatief binnenwater toe te wijzen. Deze investeringen zijn niet uitgevoerd, maar de kapitaallasten zijn begroot voor dit jaar. Deze kapitaallasten worden met het doorlichten van de begroting afgeraamd.

Tijdens de raadsvergadering van 7 juli 2026 is er een motie (IBabs 1025) aangenomen waarin structurele ruimte wordt vrijgemaakt om vijf zonnebrandpalen te installeren binnen de gemeente.

Tijdens de raadsvergadering van 7 juli 2026 is er een motie (IBabs 1022) aangenomen om de structurele exploitatiesubsidie van het Ludens theater te verhogen. Dit is omdat de huidige exploitatiesubsidie niet voldoende is voor het Ludens theater om financieel gezond te blijven.

Op basis van de actuele volume ramingen van het gemeentefonds zijn de volume ramingen bijgesteld.

Alle kosten die onder de berekening kostendekkendheid riolering vallen worden in dit journaal gemuteerd.